Важнее прибыли
В широком смысле денежный поток (англ. cash flow) включает все операции, которые отражаются на расчетном счете компании. Чем он мощнее, тем больше у вас средств, чтобы инвестировать в бизнес, платить за товары и услуги, готовиться к непредвиденным расходам. Брайан Кэрнс, основатель консалтинговой фирмы ProStrategix Consulting, приводит такую метафору: «Деньги – это воздух, а прибыль – еда. Вы можете выжить некоторое время без еды, но если вам не хватает воздуха, вы не можете дышать».
Основное различие между двумя понятиями – это время. Задержка для перевода прибыли в деньги может создать напряженность, повлияющую на бизнес-решения. Чтобы ускорить поток денежных средств, например для осуществления платежей, вам, возможно, придется пожертвовать прибылью. Так, уценив некоторые позиции ассортимента, вы быстрее продадите их и закупите за выручку новую партию товара с отличной скидкой за оперативное внесение средств.
Средства измерения cash flow
Для расчета ежедневного и ежемесячного денежного потока в аптеке вы должны понимать, сколько времени в среднем занимает продажа различных товаров, какую сумму ежемесячно вы должны иметь, чтобы оплатить аренду помещения, зарплату сотрудникам, коммунальные услуги и пр., когда именно вам понадобятся деньги и т.д.
Провести быструю диагностику денежного потока или по крайней мере вашей способности перевести активы в финансы помогут две простые формулы:
- Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы ÷ текущие обязательства.
Этот показатель характеризует платежеспособность организации. Грубо говоря, он отражает, сколько гривен активов аптека должна заплатить за каждую гривню обязательств. Это число должно быть больше двух. - Коэффициент быстрой ликвидности = (оборотные активы + дебиторская задолженность – запасы) ÷ текущие обязательства.
Этот показатель показывает, сможет ли аптека немедленно покрыть свои текущие обязательства, если это необходимо, без учета запасов, которые считаются наименее ликвидными активами. Это число должно быть больше одного, иначе вы рискуете потерять платежеспособность.
Главная задача финансового менеджмент сводится к тому, чтобы максимизировать прибыль при сохранении положительного денежного потока.
От ручейка к полноводной реке
Существует несколько способов увеличить денежный поток компании.
- Управляйте товарными запасами. Вы не можете выплатить зарплату цитрамоном или коммуналку – настойкой эхинацеи, поэтому активное управление товарными запасами является ключом к долгосрочной стабильности денежных потоков. Аптеки должны использовать технологии для управления запасами, регулярно проводить инвентаризацию и избавляться от продуктов, которые слишком долго связывают деньги. Поможет в этом изучение спроса, правильная система мерчандайзинга и продуманные рекламные акции, а также выстраивание отношений с поставщиками, чтобы регулярно на выгодных условиях получать только то количество товаров, которое вам необходимо.
- Не бойтесь пользоваться кредитами. Хотя кредитные средства достаточно дороги, иногда стоит воспользоваться ими для ускорения денежного потока. Эксперты рекомендуют открыть кредитную линию заранее, когда в дополнительных средствах еще нет острой необходимости. Финансовые учреждения охотнее кредитуют клиентов, бизнес которых идет вверх. Если вы обратитесь к ним, когда у вас возникнут проблемы, то рискуете получить отказ или будете вынуждены согласиться на невыгодные условия.
- Взвешивайте соотношение прибыли и денежного потока. Предположим, у вас есть два варианта: приобрести товар с полной предоплатой со скидкой в 5% или получить отсрочку платежа, но заплатить за него полную стоимость. Первый вариант увеличивает прибыль, второй – оставляет свободные средства. Можно попеременно использовать оба варианта.
